合肥科技農(nóng)商行：織密審計(jì)“監(jiān)督網(wǎng)” 筑牢發(fā)展“防火墻”

　　近年來，合肥科技農(nóng)村商業(yè)銀行聚焦主責(zé)主業(yè)，緊跟監(jiān)管趨勢，創(chuàng)新審計(jì)思路，加大對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)業(yè)務(wù)的審計(jì)監(jiān)督，全面推動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作務(wù)實(shí)求新，促進(jìn)全行各項(xiàng)業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。

　　一、健全審計(jì)體系，筑牢內(nèi)審根基

　　健全運(yùn)行機(jī)制。加強(qiáng)黨的領(lǐng)導(dǎo)，建立黨委領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)垂直管理的內(nèi)部審計(jì)體系，壓實(shí)審計(jì)工作責(zé)任，確保內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、有效性。健全內(nèi)部審計(jì)制度，制定內(nèi)部審計(jì)操作規(guī)程、中長期審計(jì)規(guī)劃及年度審計(jì)計(jì)劃，形成長效機(jī)制，筑牢風(fēng)險(xiǎn)管理“第三道防線”。

　　提升審計(jì)力量。選配政治素質(zhì)好、思想作風(fēng)過硬、專業(yè)能力強(qiáng)的人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，內(nèi)審人員專業(yè)背景涉及經(jīng)濟(jì)、會(huì)計(jì)、管理和計(jì)算機(jī)等多個(gè)方面，從業(yè)經(jīng)驗(yàn)涵蓋柜面、信貸、投資和電子銀行等不同崗位，多人取得國際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）或各類專業(yè)技術(shù)資格證書。同時(shí)強(qiáng)化審計(jì)人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷增強(qiáng)內(nèi)審人員理論水平和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，提升專業(yè)勝任能力，實(shí)現(xiàn)“一專多能”。

　　二、加強(qiáng)審計(jì)力度，實(shí)現(xiàn)全面監(jiān)督

　　強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向。把準(zhǔn)業(yè)務(wù)經(jīng)營“脈絡(luò)”，以風(fēng)險(xiǎn)防控為首責(zé)，聚焦經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，緊跟監(jiān)管新規(guī)定、新要求，結(jié)合自身經(jīng)營發(fā)展情況，加大對(duì)關(guān)鍵領(lǐng)域、薄弱環(huán)節(jié)的審計(jì)力度，增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的前瞻判斷力和風(fēng)險(xiǎn)揭示能力。2022年，圍繞信貸、財(cái)務(wù)、信息科技、關(guān)聯(lián)交易、薪酬管理、資本管理及內(nèi)控管理等方面制定了12個(gè)專項(xiàng)審計(jì)方案，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，確保風(fēng)險(xiǎn)早發(fā)現(xiàn)、早處置。

　　加強(qiáng)監(jiān)審聯(lián)動(dòng)。與監(jiān)管部門建立定期溝通機(jī)制，交流銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施，準(zhǔn)確把握監(jiān)管意圖。2022年在年度審計(jì)計(jì)劃之外開展了票據(jù)業(yè)務(wù)、大額異地授信、網(wǎng)絡(luò)安全及電子銀行等多個(gè)監(jiān)管指定項(xiàng)目，通過查找潛在風(fēng)險(xiǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步完善管理制度，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，促進(jìn)業(yè)務(wù)合規(guī)穩(wěn)健經(jīng)營，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督“治已病、防未病”作用。

　　三、強(qiáng)化項(xiàng)目實(shí)施，提升審計(jì)質(zhì)量

　　拓展廣度深度。統(tǒng)籌審計(jì)項(xiàng)目，運(yùn)用“1+N”模式，以“1”個(gè)主項(xiàng)目為依托，同時(shí)實(shí)施“N”個(gè)審計(jì)項(xiàng)目；或以“1”次進(jìn)場，滿足“N”項(xiàng)審計(jì)要求，出具多份審計(jì)報(bào)告，達(dá)到“一審多項(xiàng)，一審多果，一果多用”，實(shí)現(xiàn)審計(jì)資源價(jià)值最大化。提高審計(jì)效率，通過重點(diǎn)業(yè)務(wù)交叉互查、重大項(xiàng)目抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干、專業(yè)問題咨詢外部專家等方式，實(shí)現(xiàn)內(nèi)容整合、人員整合、問題整合，多角度、多方位、多層面分析問題，強(qiáng)化各類風(fēng)險(xiǎn)隱患揭示力度。

　　推動(dòng)精細(xì)管理。強(qiáng)化審前調(diào)查，充分運(yùn)用非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)分析技術(shù)，加強(qiáng)數(shù)據(jù)搜集和分析能力，發(fā)揮科技“導(dǎo)航”作用，切實(shí)增強(qiáng)審計(jì)實(shí)施方案及審計(jì)方法的可行性，做到帶著疑點(diǎn)進(jìn)場。強(qiáng)化現(xiàn)場調(diào)度，做到取證詳實(shí)、證據(jù)完整，適時(shí)開展不同行業(yè)、機(jī)構(gòu)或產(chǎn)品的縱向?qū)Ρ?、橫向分析，嚴(yán)格把控審計(jì)重點(diǎn)和方向，確保審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。強(qiáng)化質(zhì)量控制，通過深入分析問題產(chǎn)生原因，剖析問題性質(zhì)和類別，從制度、流程、操作等多個(gè)層面進(jìn)行合理定性，增強(qiáng)審計(jì)建議的針對(duì)性和可操作性，著力打造審計(jì)精品。

　　四、督促整改落實(shí)，強(qiáng)化成果運(yùn)用

　　強(qiáng)化問題整改。完善追責(zé)問責(zé)機(jī)制，對(duì)責(zé)任人員靈活運(yùn)用通報(bào)批評(píng)、經(jīng)濟(jì)處罰等方式，強(qiáng)化責(zé)任追究，發(fā)揮審計(jì)震懾作用。完善跟蹤反饋機(jī)制，實(shí)行項(xiàng)目主審負(fù)責(zé)、整改專崗監(jiān)督、條線部門聯(lián)動(dòng)的三層整改模式，構(gòu)建整改閉環(huán)工作鏈條。一是堅(jiān)持邊審邊改，督促被審計(jì)單位及時(shí)糾正違規(guī)問題，盡快化解風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)審計(jì)直接成效；二是建立整改臺(tái)賬，實(shí)行“銷號(hào)”制度，對(duì)已整改到位的問題及時(shí)銷號(hào)，對(duì)整改緩慢的問題進(jìn)行督辦；三是定期聯(lián)合條線部門開展整改“回頭看”，協(xié)同推進(jìn)整改難點(diǎn)，對(duì)整改不徹底、不到位的問題開展專項(xiàng)督導(dǎo)，緊抓審計(jì)整改“后半篇文章”。

　　促進(jìn)成果轉(zhuǎn)化。強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)督機(jī)制，通過加強(qiáng)與紀(jì)檢、人事、業(yè)務(wù)條線等部門的溝通協(xié)調(diào)，提煉審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的共性問題或傾向性、苗頭性問題，適時(shí)開展審計(jì)聯(lián)席會(huì)議并以審計(jì)提示方式向相關(guān)部門反饋，凝聚監(jiān)督合力，促進(jìn)問題源頭治理。充分利用審計(jì)結(jié)果，根據(jù)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的各類問題，形成專題報(bào)告，為產(chǎn)品優(yōu)化、年度考核、干部任用和領(lǐng)導(dǎo)決策等提供建議，達(dá)到“增值”的效果。